Бухучет инфо. Бухучет инфо Экспорт товаров 1с бухгалтерия 8.3

⁰

Продажа товара на экспорт в 1С 8.3 подразумевает реализацию товара со ставкой НДС 0%.

Чтобы получить такую возможность в программе 1С Бухгалтерия, нужно сделать небольшую настройку.

Данную настройку нужно произвести в Учетной политике организации. Заходим в справочник «Организации» (меню «Главное» – далее «Организации»), далее выбираем нужную организацию и нажимаем на ссылку вверху окна «Учетная политика».

Если на текущий год Учетная политика уже задана, нужно зайти в нее. Если на новый период (год) Учетная политика еще не установлена, соответственно, создаем новую.

Нажимаем кнопку «Создать». Откроется окно создания Учетной политики. Нам потребуется раздел настройки налогов и отчетов. Ссылка на него находится внизу окна:

Сохраняем настройки. Теперь у всех документов, связанных с учетом НДС, в табличной части появится колонка для выбора способа учета.

Поступление товара, предназначенного для экспорта.

Создадим новый (Главное меню «Покупки» – «Поступление (акты, накладные)».

Выберем «Контрагента» и добавим товар в табличную часть. Установим в колонке « » значение «Блокируется до подтверждения 0%». Этот способ учета означает, что товар приобретается для экспорта и вычет НДС может быть произведен только в случае подтверждения или не подтверждения реализации на экспорт.

И нажимаем «Провести». Проводки пока не отличаются от проводок обычного поступления:

Реализация товаров на экспорт

Создадим расходную накладную (Главное меню «Продажи» – «Реализация (акты, накладные)».

Заполняем реквизиты шапки и строки табличной части. Ставку НДС выбираем 0%. В договоре с контрагентом указываем валюту расчетов:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Получаем вот такой документ:

Теперь нам нужно рассмотреть два варианта дальнейших действий:

Экспорт подтвержден;
Экспорт не подтвержден.

Подтверждение экспорта.

По законодательству экспорт необходимо подтвердить не более чем за 180 дней.

Зайдем в меню «Операции», далее в разделе « » выберем ссылку «Регламентные операции НДС». В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать» и выбираем из списка «Подтверждение нулевой ставки НДС». В окне создания нового документа установим дату, допустим, 5.05.2016, и нажмем кнопку «Заполнить». Появится строка с нашей «нулевой» реализацией. В колонке «Событие» будет установлено, что ставка 0% подтверждена:

После проведения документа мы имеем право принять к зачету входящий НДС. Делать это будем при закрытии месяца, а точнее, второго квартала при помощи обработки «Закрытие месяца»:

Сформируем указанную на рисунке операцию:

При нажатии кнопки «Заполнить документ» табличная часть заполняется автоматически. Проводим документ, формируем книгу покупок за 2 квартал и видим, что сумма к вычету отразилась:

Когда экспорт не подтвержден

Допустим теперь, что за 180 дней нам не удалось собрать нужные документы и подтвердить экспорт. В этом случае в 1С 8.3 также создаем регламентный документ «Подтверждение нулевой ставки НДС» (я буду использовать тот же, только распроведу его и изменю дату, например, на 9.08.2016).

Но теперь в столбце «Состояние» нужно указать, что ставка 0% не подтверждена:

В данном случае требуется обязательно заполнить реквизит шапки «Статья прочих расходов», и мы видим, что в колонке «НДС» появилась сумма. При проведении документа программа автоматически создает счет-фактуру.

Все необходимые операции рассмотрены на демонстрационной базе программы «1С:Бухгалтерия 8», релиз 2.0.19.9 платформа 8.2.13.202. Экспортером товаров является организация ЗАО «Экспортер». Рассмотрим только те настройки, которые необходимы для учета экспортных операций.

3.1. Учетная политика

Откройте периодический регистр сведений «Учетная политика организаций». Для организации ЗАО «Экспортер» заполните закладку «НДС», как на рисунке.

Так как экспортные операции облагаются по ставке 0%, то обязательно установите флаг «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%». В этом случае «Упрощенный учет НДС» окажется недоступным. Остальные флаги установите по своему усмотрению.

Отметим, что флаги «Счета-фактуры по расчетам в у.е. формировать в рублях» и «Учитывать положительные суммовые разницы при начислении НДС» к экспорту в иностранной валюте не имеют ни какого значения. Они применяются только к договорам в условных единицах.

После установки флага «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%» появится еще одна закладка – «Без НДС и 0%».

В НК РФ не определен порядок начисления НДС при отсутствии документов, подтверждающих право налогоплательщика применить ставку НДС 0%. В этом случае выбор остается за организацией.

НДС выделяется из выручки.
НДС начисляется сверху.

Разумеется, этот выбор надо закрепить в учетной политике организации.

3.2. Валюты и валютный счет

Расчеты с иностранным покупателем предполагается осуществлять в иностранной валюте. Поэтому в справочнике «Валюты» добавьте нужную валюту из классификатора «ОКВ». Можно, конечно, и вручную добавить нужную валюту, но для этого нужно знать ее код и наименование.

Курсы используемых валют описываются в периодическом регистре сведений «Курсы валют». Загружать их с РБК можно прямо из справочника «Валюты».

Для организации ЗАО «Экспортер» в справочнике «Банковские счета» опишите валютный счет.

Денежные расчеты, обусловленные экспортом товаров, относятся к валютным операциям. Пересчет денежных средств по этим операциям происходит по курсу Центрального банка РФ на дату исполнения договора. Поэтому для корректного расчета курсовых разниц поддерживайте в актуальном состоянии курсы используемых валют.

3.3. Договор с иностранным покупателем

При оформлении договора с иностранным покупателем обратите внимание на следующие особенности. Во-первых, как всегда с контрагентом, являющимся покупателем обязательно в реквизите «Вид договора» обязательно укажите значение «С покупателем».

Так как в расчетах предполагается использовать иностранную валюты, то укажите ее в реквизите «Валюта расчетов». Установите также флаг «Реализация на экспорт». Остальные реквизиты на усмотрение пользователя.

Реквизит «Вид взаиморасчетов» заполнять не обязательно. Тем не менее, его использование может оказаться полезным. Виды взаиморасчетов описываются в одноименном справочнике «Виды взаиморасчетов».

Он предназначен для дополнительной классификации однотипных договоров. Типы договоров формально в программе не определяются. Их для себя определяет пользователь. Например, договоры с разными иностранными покупателями можно отнести к типу договора, назовем, его экспортный.

В рамках экспортного типа договора конкретный договор можно отнести к тому или иному виду, предварительно описанному в справочнике «Виды взаиморасчетов». Например, Бразилия, Ирландия, США и т.д. Или, например, можно классифицировать по типу экспортируемого товара: Бытовая техника, Нефть, Мебель и т.д. Выбор за пользователем.

В дальнейшем анализ видов взаиморасчетов можно выполнять в стандартных отчетах.

Необходимость подтверждать нулевую ставку НДС появляется у продавца в том случае, когда товары реализуются на экспорт. В этом случае налог на добавленную стоимость не платится (в терминах бухгалтерского учета – «облагается по ставке 0%»).

Правда, нужно собрать пакет документов, подтверждающий легальность данной операции. Заметим, что в 1С эти документы не регистрируются; они предъявляются в налоговую инспекцию вместе с .

Существует определенный срок для подготовки всей необходимой документации – 180 дней.

Если за это время документы не собраны, НДС придется заплатить.

Рассмотрим последовательность действий в 1С Бухгалтерия 8.3 для подтверждения нулевой ставки НДС:

Правильно , предназначенные на экспорт
Правильно на экспорт
Сформировать документ «Подтверждение нулевой ставки НДС»

Выполняется просто – включаем соответствующие флажки в разделе НДС (рис.1). Главное, помнить, что после изменения учетной политики придется перепроводить все документы.

Оформление поступления и продажи товара

После включения флажков в документах появляется колонка « ». В нашем случае выбираем вариант «Блокируется до подтверждения 0%» (рис.2). Выбор такого способа – главная особенность при оформлении поступлении товаров, предназначенных для перепродажи на экспорт.

Не забываем зарегистрировать счет-фактуру поставщика и проверяем проводки приходной накладной (Рис.3).

Приобретая товар у поставщика, мы платим не только за сам товар, но и уплачиваем налог (НДС), который имеем право предъявить к вычету в дальнейшем (т.е. уменьшить сумму НДС с реализаций, которую платим в бюджет). В нашем случае «в дальнейшем» означает «при подтверждении нулевой ставки».

Во всех регистрах НДС пока заблокирован (рис.4).

С нулевой ставкой (рис.5).

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

В договоре необходимо выбрать валюту. В данном примере расчеты ведутся в USD (рис.6), цена в расходной накладной также указана валютная.

Подтверждение нулевой ставки НДС в 1С 8.3

Теперь вызываем (рис.7). Здесь нас интересует два раздела – «Подтверждение нулевой ставки НДС» и «Формирование книги покупок(0%)».

Сначала пробуем заполнить табличную часть документа «Подтверждение нулевой ставки…» (рис.8). Если документы реализации по ставке 0% заполнены правильно, то они автоматически попадут в документ.

Пользователю остается только выбрать соответствующий признак («подтверждена»/«не подтверждена»). Устанавливаем событие «Подтверждена ставка 0%», проводим документ и проверяем проводки.

Бухгалтерских проводок в данном случае нет, но есть движения по регистрам учета НДС. В регистре «НДС по реализации 0%» одна запись (рис.9).

В регистре «НДС предъявленный» — две записи (рис.10).

Формирование записей книги покупок НДС по нулевой ставке НДС

Именно по движениям регистров программа проводит анализ состояния учета НДС. Если теперь сформировать книгу покупок, то в ней автоматически появится нужная запись (рис.11).

Проводки, сформированные в 1С документом « (0%)», показывают, что НДС, уплаченный нами при покупке товара, предназначенного на экспорт, успешно принят к вычету.

Что делать в 1С если ставка НДС не подтверждена

ПРОГРАММА КУРСА

Урок 1. Законодательные требования к внешнеэкономической деятельности. Валютный контроль – 3 видео Видео 1. Нормативное регулирование. Международный контракт
Видео 2. Валютный контроль
Видео 3. Справка о подтверждающих документах

Урок 2. Учет валютных операций. Покупка, продажа валюты. Расчеты по валютному контракту – 3 видео Видео 1. Учет валютных операций
Видео 2. Практика в 1С: Настройка программы
Видео 3. Практика в 1С: Покупка и продажа валюты

Урок 3. Экспорт. Учет экспортного НДС – 6 видео Видео 1. Учет экспортных операций
Видео 2. Учет НДС экспортных операций
Видео 3. Примеры по учету НДС экспортных операций
Видео 4. Раздельный учет НДС
Видео 5. Учет авансовых платежей при экспорте
Видео 6. Практика в 1С: Учет экспортных операций

ИТОГОВОЕ ТЕСТИРОВАНИЕ

Ботова Елена Витальевна

- Аттестат Профбухгалтера

Array ( => 11830 => Ботова Елена Витальевна => 41903 => Array ( =>
Ботова Елена Витальевна
- Профессиональный преподаватель-практик
- Аттестат Профбухгалтера
- Сертификат 1С «Профессионал»
- Член ассоциаций: «Международная ассоциация сертифицированных бухгалтеров», «Ассоциация профессиональных бухгалтеров России
- Квалификация по специализации «Международная система GAAP»

=> HTML) => 537835 => Array ( => => HTML) => 538321)

Для поступления требуется: - Диплом (Высшее образование или среднее специальное)
*Внимание! Если у Вас диплом на иностранном языке, в соответствии с 273 ФЗ "Об образовании" ст. 107, требуется перевод диплома на русский язык.
- Паспорт
По окончании курса Вы получите: - Удостоверение о повышении квалификации
- ВНИМАНИЕ! В связи с вступлением в силу с 01 июля 2016 года закона о профстандартах , рекомендуем пройти курс профессиональной переподготовки "Бухгалтерский учет и налогообложение с применением программы 1С: Бухгалтерия. Аудит и анализ деятельности предприятия" /
- Налогообложение. Составление налоговой и бухгалтерской отчетности 2016 + 1С 8.3 /
- Учет заработной платы и кадров 2016 + 1С ЗУП 8.2 /
- Бухучет валютных операций (ВЭД) + 1С 8.3 /
ВСЕ КУРСЫ /
Наличие недостаточного уровня осведомленности относительно правильного оформления операций с валютой, большое количество нормативно-правовой документации для регуляции внешнеэкономической деятельности предприятий, могут повлечь за собой множество нарушений в отрасли ВЭД. Поэтому, если у вас в планах ведение внешнеэкономической деятельности, или вы уже начали работу, наше принесет вам большую пользу.

В курсе будут рассмотрены особенности оформления в таможенных пунктах операций экспорта-импорта, какие возможные формы работы с нерезидентами РФ, наличие ограничений законодательного характера при расчетах, связанных с внешнеэкономической деятельностью. Не остается в стороне и практическое использование схем, работающих в ВЭД — комиссионные договора, примеры оффшорных оформлений операций, работы с инвестиционными пакетами. Бухгалтера получают возможность ознакомиться с главными принципами учета, налогов, связанных с внешнеэкономическими операциями, как отображается процесс купли-продажи валюты, курсовые разницы и другие всевозможные тонкости, которые возникают при работе в этой отрасли.

Дистанционное обучение оформления операций по экспорту товаров и услуг 1с 8.2/8.3 имеет ряд важных преимуществ. К ним можно отнести не только отсутствие личного присутствия на семинарских занятиях, а и другие немаловажные аспекты:
- Индивидуальный подход к каждому из слушателей специализированного курса. Если проводится дистанционные курсы для сотрудников организаций, которые занимаются ведением внешнеэкономической деятельности, занятия в форме семинаров для большого количества заинтересованных лиц будут нецелесообразными. Использование такого подхода может приносить результат лишь тогда, когда есть необходимость обсудить недавно принятые законодательные акты, которые будут касаться каждого предпринимателя. Наш семинар рассчитан на отдельные небольшие группы сотрудников отрасли. Такой подход к обучению может гарантировать, что каждый человек получит ответы именно на те вопросы, которые его интересуют, в которых было трудно разобраться в самостоятельном порядке для повышения эффективности деятельности его предприятия.
- Все консультанты — опытные специалисты, настоящие профессионалы, посвятившие сфере ВЭД не один год. Их работа направлена на практическое использование новой информации. Они помогут вам разобраться в том, как на практике использовать теоретические материалы для незамедлительного пользования полученными знаниями.
В программу курса входит информация о:
- Законодательных требованиях к ВЭД и контроле валюты.
- Учете операций с валютой, ее покупке и продаже, расчеты согласно с валютными контрактами.
- Практика в 1с: как настроить программу, вводить операции, связанные с покупками/продажами валют; вводные операции по переоценкам, расчетам поставщиков. Грамотный специалист поможет освоить вам все тонкости работы с ПО.
- Экспорте и всем, что связано с учетом НДС в этой отрасли экономической деятельности.

Экспортная продажа товаров оформляется в 1С с нулевой ставкой по НДС и имеет свою специфику. Для правильной регистрации экспорта необходимо произвести некоторые настройки в учетной политике организации-продавца. Рассмотрим подробно процесс настройки и реализации на базе программы . Заходим на вкладку меню «Главное», находим раздел «Организации», выбираем нужную (если учет ведется по нескольким организациям, например, на аутсорсе через 1С-онлайн) и открываем «Учетная политика». Можно внести изменения в настройку учетной политики текущего периода. Либо создать новую запись на последующий период (год), в зависимости от того, когда предполагается продавать товар на экспорт. Рассмотрим на примере создания новой. При нажатии на клавишу «Создать» открывается окошко с настройкой параметров. На данный момент интересует пункт «Настройка налогов и отчетов», которая располагается внизу окошка в виде гиперссылки:

Нажимаем и попадаем в меню данной настройки. Переходим на вкладку «НДС».

Необходимо отметить галочками два пункта:

Ведется раздельный учет входящего НДС.

Раздельный учет НДС по способам учета.

После этого настройка сохраняется. В связи с установкой, все создаваемые документы будут иметь отдельную колонку для указания способа учета.

Теперь перейдем на вкладку меню «Покупки», журнал «Поступления (акты, накладные)» и сформируем документ «Поступление товаров и услуг». Заполняем стандартным способом поля:

Контрагент.

Счет на оплату (если выписывался ранее).

Табличную часть заполняем номенклатурными единицами с указанием количества и стоимости.

Для того чтобы программа распознала, что приобретается экспортный товар, нужно в колонке «Способ учета НДС» установить значение «Блокируется до подтверждения 0%».

Смотрим движение документа в бухгалтерском и налоговом учете. Проводки ничем не отличаются от обычных по поступлению:

Теперь товар можно продать. Переходим на вкладку меню «Продажи», журнал «Реализация (акты, накладные)». Создаем новую реализацию. Все поля документа заполняются стандартным способом за исключение договора. Ставка НДС при этом должна быть указана 0%. Рассмотрим подробнее заполнение договора. Заходим в карточку контрагента и создаем договор:

Вид договора – с покупателем.

Цена в - указываем валюту (USD или EUR ), в которой будут происходить расчеты.

Оплата в – указывается аналогично:

После заполнения нажимаем «Записать и закрыть» и выбираем этот договор в реализацию. Автоматически по курсу выбранной валюты пересчитывается цена, общая сумма и НДС. Также в поле «Расчеты» отражаются валютные счета (62.21 и 62.22):

Подтверждение экспорта.

Неподтверждение экспорта.

На подтверждение и сбор документов экспорта в законодательстве РФ предусмотрен срок не более 180 дней. Допустим, комплект документов подготовлен и экспорт подтвержден. Это необходимо отразить в программе 1С. Для этого переходим на вкладку меню «Операции», находим раздел «Закрытие периода» и выбираем пункт «Регламентные операции НДС». Создаем новый документ с видом «Подтверждение нулевой ставки НДС».

В форме подтверждения необходимо установить актуальную дату и нажать клавишу «Заполнить». В табличной части появится созданная реализация с экспортным товаром. А в колонке «Событие» отразится «Подтверждена ставка 0%».

Проводим документ подтверждения и примем к вычету входящий НДС. Оформляется это при закрытии месяца (или квартала) обработкой «Закрытие месяца». Заходим в «Помощник по учету НДС», устанавливаем период и в разделе «Регламентные операции» выбираем «Формирование записей книги покупок (0%)». В выпадающем списке нажимаем «Открыть операцию»:

После чего открывается документ «Формирование записей книги покупок». Нажимаем клавишу «Заполнить документ», и в табличной части на вкладке «Приобретенные ценности» автоматически появится информация о документах на экспортный товар. А именно: кто поставщик, документ приобретения, документ отгрузки, состояние, вид ценности и так далее:

Проводим документ и формируем отчет «Книга покупок» за этот же период (квартал). В отчете отразится сумма НДС, принятая к вычету.

Теперь рассмотрим ситуацию, когда экспорт не подтвержден (причиной может быть – не уложились в сроки 180 дней). Это также необходимо отразить в программе 1С. Аналогичным образом создаем документ «Подтверждение нулевой ставки». Устанавливаем актуальную дату и нажимаем клавишу «Заполнить». В табличной части появится документ реализации. В колонке «Событие» устанавливаем «Не подтверждена ставка 0%».